Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать заявку в ФНС на получение электронной подписи?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для работы с ФНС требуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Именно такой вид подписи регулируется законодательством и имеет высокие технические требования. Защищает файлы от изменений и надёжно шифрует передаваемую информацию. УКЭП равнозначна рукописной подписи. Она подтверждает личность подписанта и придаёт цифровым документам юридическую значимость.
Какая ЭЦП нужна для налоговой
Помимо взаимодействия с налоговой, УКЭП используют и для других задач. С помощью подписи предприниматели ведут ЭДО с контрагентами, регистрируют кассу в налоговой и участвуют в торгах. У физлиц есть возможность удалённо поступить в вуз, устроиться на работу, продать недвижимость, зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП.
Область применения квалифицированной электронной подписи не ограничена. Ей заверяют любые документы. В зависимости от вида получателя, выдают УКЭП в разных удостоверяющих центрах.
В чём особенность подписи
Бесплатная электронная подпись от ФНС для юридических лиц и ИП выдается в единственном экземпляре и используется для подписания любых электронных документов. Она подходит для всех электронных площадок и сервисов, где применяется квалифицированная электронная подпись, которая и делает такие документы юридически значимыми, аналогом бумажному документу, подписанному собственноручной подписью. То есть КЭП подходит для организации юридически значимого документооборота, участия в торгах, подписания отчётности для любых ведомств и других целей, где применяется КЭП. Она полностью защищает подписанные документы от изменения и позволяет выявить их в случае наличия изменений.
Сертификат ключа проверки электронной подписи от УЦ ФНС выдаётся на 15 месяцев. Продление электронного ключа, выданного УЦ ФНС с 2022 года тоже осуществляется бесплатно.
Как обойтись без поездки в ФНС, сэкономив деньги и время при получении КЭП?
ПАО Сбербанк первым в России получил статус доверенного лица УЦ ФНС России, и выдаёт квалифицированные сертификаты ключа проверки электронной подписи руководителям ЮЛ и ИП. Для тех, кто уже является или становится клиентами Сбера, получение подписи происходит с максимальным комфортом:
1. Заявку на получение подписи оформляется онлайн.
2. Если вы уже получали КЭП на руководителя в сервисе «Документооборот» в СберБизнес и срок её действия не истек — вы можете получить новую подпись онлайн или с посещением одного из отделений отделений банка для ЮЛ и ИП.
Если вы не клиент банка, для оформления заявки вам необходимо посетить одно из отделений для ЮЛ и ИП, где выдают КЭП от ФНС.
Открывая расчётный счёт в Сбере через СберКорус, вы получаете приятные бонусы:
-
Бесплатную консультацию по получению КЭП.
-
Финансовую выгоду — скидку 30 % на токен.
-
Сервис электронного обмена документами СФЕРА Курьер — за 1 рубль на год.
-
Сервис Проверки Контрагентов — бесплатный доступ на 1 месяц.
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
В 2022 году ИП, нотариусы и руководители организаций получают УКЭП в УЦ ФНС или его доверенных лиц (ПАО «Сбербанк России», Банк ВТБ). Руководители финансовых компаний, операторы платежных систем — в УЦ Центрального банка РФ.
Электронные доверенности
Чтобы подписывать документы от имени организации или ИП, представитель должен будет иметь не только КЭП физического лица. Дополнительно ему потребуется доверенность в машиночитаемом формате, то есть электронная. Она подписывается КЭП руководителя или ИП, сформированной при помощи сертификата, полученного от ФНС. Это правило вступает в силу с 1 января 2022 года.
Сейчас идёт подготовительная работа: формируются механизмы обмена такими доверенностями, дорабатываются информационные системы и сервисы. Более точная и полная информация должна появиться к концу года, так что нужно следить за сообщениями ФНС.
Теперь о том, куда обращаться за сертификатом руководителю или предпринимателю и как получить его бесплатно.
Что же предпринимать компаниям и ИП в связи с грядущими изменениям? Подытожим всё, что сказано выше.
Итак, если действие сертификата КЭП заканчивается после 1 июля 2021 года, то пользоваться им можно до 1 января 2022 года. Если он истекает раньше, то пока ещё можно получить новый сертификат в удостоверяющем центре. Подписи, сертификаты которых выданы до 1 июля 2021 года, будут действовать до 1 января 2022 года.
Если нужно выпустить или обновить сертификат КЭП в период с 1 июля и до конца текущего года, то в зависимости от того, какая требуется подпись, обращаться придётся:
- в ФНС, если подпись требуется на руководителя компании или ИП (КЭП бесплатная);
- в аккредитованный по новым правилам УЦ, если нужна подпись для сотрудника или представителя.
Подачу декларации через интернет можно произвести несколькими способами:
1. Воспользоваться услугами уполномоченного лица. Следует оформить нотариально заверенную доверенность и заключить с договор с исполнителем. Представитель направит в ФНС бумаги, подтверждающие его полномочия, после чего сможет приступить к работе — готовить и сдавать за вас отчетность в цифровом виде.
2. Заключить договор с оператором электронного документооборота и подключить систему. В этом случае формировать декларацию можно как с помощью бухгалтера, так и самостоятельно.
3. Пользоваться веб-сервисами гос. органов. Вы формируете отчет либо в личном кабинете (ФНС или ПФР), либо в привычной вам программе. Затем загружаете информацию в облако и отправляете через сервис. Этот вариант не слишком удобен, так как высока вероятность допущения ошибок. А сами сервисы не всегда работают корректно, замедляя тем самым работу.
Виды электронной подписи для физлица
Можно использовать три разновидности ЭП:
-
Простая. С такими кодами мы сталкиваемся очень часто – это различные СМС-подтверждения о платежных операциях или согласие на публичную оферту. Для этого не нужно ничего платить или дополнительно настраивать. Киви-кошелек привязывается к номеру телефона. Чтобы провести оплату или совершить перевод, на смартфон приходит сообщение с 6-значным кодом. После этого транзакция будет осуществлена.
-
Неквалифицированная. Ее оформление возможно уже только при предъявлении паспортных данных и некоторого пакета документов в специализированной компании. Обычно ей пользуются, чтобы удостоверить заявление, прошение, обращение, а также воспользоваться некоторыми госуслугами. Но ее применение ограничено определенными рамками.
-
Квалифицированная ЭЦП для физлица. Это полный аналог подписи вручную. Иногда даже может заменить печать. Имеет все юридические права, полную значимость, учитывается в суде и других государственных инстанциях.
Что такое машиночитаемая доверенность
Машиночитаемая доверенность (МЧД) — документ в электронном виде, согласно которому руководитель организации доверяет заверку рабочих документов своему сотруднику (с помощью ЭП на физлиц). Представлена в виде XML-файла. Если информационная система не позволяет открыть документ в этом формате, его можно составить в машиночитаемой форме .PDF. Напоминаем, что в ЭЦП для сотрудника с правом подписи не указаны реквизиты компании. Зато они есть в машиночитаемой доверенности, которую доверенное лицо прилагает при заверке документов. МЧД не требует нотариальной заверки, работодатель подписывает ее квалифицированной ЭП в формате XMLDSIG или другом, который утвержден Приказом Минцифры РФ № 472 от 14.09.2020. Машиночитаемую доверенность начнут выдавать с 01.03.2022. Но до 01.01.2023 использовать ее можно добровольно (то есть, если сотрудник получит подпись на физлицо и будет использовать ее для заверки рабочих документов). Требования к форме МЧД утверждены Приказом Минцифры РФ № 857 от 18.08.2021. В доверенности содержится следующая информация:
- наименование документа;
- данные о доверителе: ИП, российской либо иностранной организации;
- сведения о сотруднике (доверенном лице): Ф. И. О., дата рождения, данные паспорта (вид, серия, номер, дата выдачи, наименование и код органа, выдавшего документа), СНИЛС, ИНН;
- дата формирования доверенности;
- срок действия документа;
- перечень внутренних полномочий, которыми руководитель наделяет сотрудника;
- идентификатор полномочий — создается согласно классификатору, порядок формирования которого утвержден Приказом Минцифры РФ от 18.08.2021 № 856 (вступает в силу 01.03.2022);
- данные об информационной системе, которая позволяет получать сведения об аннулировании доверенности (например, если ее отменит доверитель);
- номер доверенности;
- усиленная КЭП (УКЭП), с помощью которой заверена доверенность;
- данные о возможности передоверия МЧД.
Особенности электронной подписи от ФНС
Главная особенность ЭП, которую теперь получают в налоговой, заключается в ее универсальности. К примеру, раньше участие в закупках от государства требовало отдельной подписи, а сейчас для этого достаточно ЭЦП от ФНС.
В использовании электронной подписи есть еще один нюанс — ее загружают на токен. Поэтому для полноценной работы с подписью нужна специальная программа КриптоПро. Подписать документы можно только с устройства, на котором установлена эта утилита.
Как подать заявление, чтобы получить ЭЦП в налоговой
Подать заявление на выпуск подписи нужно на сайте Федеральной налоговой службы. Сделать это можно в личном кабинете. При этом неважно, какая у вас форма собственности — ИП или организация — оформить заявку нужно через личный кабинет налогоплательщика-физлица.
Если у вас нет ЛК, нужно зарегистрироваться. Если личный кабинет есть — просто авторизуйтесь. В нижней части экрана есть список сервисов. Нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации».
Технические требования для КриптоПро CSP
Перед установкой КриптоПро убедитесь, что ваш компьютер отвечает минимальным техническим требованиям:
- Процессор — Intel Core 2 Duo или другой схожий по производительности x86-совместимый процессор с количеством ядер 2 и более.
- Объем оперативной памяти — не менее 1 Гб.
- Свободное место на жестком диске — не менее 100 Мб.
- Операционная система Windows — Windows Server 2003 (32-разрядная), Windows Vista (32/64-разрядная), Windows 7 (32/64-разрядная), Windows Server 2008 (32/64-разрядная), Windows Server 2008 R2 (64-разрядная), Windows 8 (32/64-разрядная), Windows Server 2012 (64-разрядная), Windows 8.1 (32/64-разрядная), Windows Server 2012 R2 (64-разрядная), Windows 10 (32/64-разрядная), Windows Server 2016 (64-разрядная).
При использовании более ранних версий Windows, чем Windows 8, на компьютере должен быть установлен накопительный пакет обновления часовых поясов KB2570791.
Для операционной системы должен быть установлен последний пакет обновлений.
- Internet Explorer — версия 8.0 или выше.
Требования к документам
Для физических лиц электронная подпись для налоговой отчетности выдается по предоставлению в удостоверяющий центр следующих документов:
- гражданский паспорт (скан-копии);
- ИНН;
- СНИЛС (запрашивается не везде);
- заявление по форме (образец выдают непосредственно в удостоверяющем центре);
- доверенность (если заявление подает третье лицо, а не сам получатель ЭЦП, в них случаях – не требуется).
Для индивидуальных предпринимателей список документов, чтобы получить ЭЦП для ФНС, будет следующим:
- гражданский паспорт;
- ИНН;
- выписка из ЕГРИП (стоит учесть, что срок её действия составляет 6 месяцев с момента выдачи);
- копия свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (выдают непосредственно в налоговой);
- ИНН и копия ОГРН;
- заявление по форме;
- доверенность (если заявителя представляет третье лицо).
Для юридических же лиц электронные ключи для налоговой отчетности изготавливаются по предоставлению следующего пакета документов:
- паспорт заявителя (им может выступать не только руководитель, но и любой другой сотрудник компании, к примеру, руководитель юридического отдела);
- ИНН;
- выписка из ЕГРЮЛ (действует на протяжении 30 дней с момента выдачи);
- ОГРН;
- СНИЛС;
- заявление по форме.
В любом бумажном заявлении, подаваемом в налоговый орган, имеется графа личной подписи заявителя. При отправке электронного документа равнозначной ей признается только электронная подпись. Именно она заменяет собственноручную.
Сертификат подписи можно использовать для подписания и направления в налоговый орган посредством Личного кабинета следующих документов:
- налоговой декларации (3-НДФЛ) с подтверждающими документами;
- заявления о возврате или зачете излишне уплаченного в бюджет налога;
- сообщения о транспорте и недвижимости, находящихся в собственности гражданина;
- заявления о предоставлении льготы по налогам и т.д.
Необходимость сканирования всех листов паспорта
Сканирование всех листов паспорта – еще одна проблема, с которой приходится сталкиваться при подаче документов в электронном виде. Во-первых, объем информации в итоге получается достаточно большим (4,5 мегабайта), а во-вторых, на сканирование тратиться немало времени.
В связи с этим мы задали в ФНС РФ еще один вопрос:
«Какие страницы паспорта нужно (предоставить) сканировать при отправке документов в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя?»
Цитируем полученный ответ:
«В соответствии с подпунктами «а»-«е» пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей» в отношении индивидуального предпринимателя — гражданина РФ в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей включаются следующие сведения: фамилия, имя и (в случае, если имеется) отчество; пол; дата и место рождения; гражданство; место жительства в Российской Федерации; данные основного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Учитывая вышеизложенное, а так же положения пунктов 8-10 описания бланка паспорта гражданина Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 8 июля 1997 года № 828 «Об утверждении Положения о паспорте гражданина Российской Федерации, образца бланка и описания паспорта гражданина Российской Федерации», представляемая в регистрирующий орган в соответствии с подпунктом «б» пункта 1 статьи 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ копия паспорта гражданина Российской Федерации может содержать вторую и третью страницы, а также страницы с пятую по двенадцатую, на которых проставлены отметки о регистрации гражданина и снятии его с регистрационного учета по месту жительства».
Получается, что при подаче документации через Интернет переводить в электронный формат необходимо лишь основной разворот паспорта и заполненные страницы, содержащие информацию о прописке.
Классификация ЭП. Выбор ЭП для налоговой
Предприниматели вправе сдавать бухгалтерскую отчетность в контролирующие органы любым из доступных способов. Бумажную отчетность можно передать в ФНС лично, послать по почте или сдать через представителя по доверенности. Начиная с 2002 года, появился альтернативный вариант— электронная отчетность, которую можно отправить через Интернет, не выходя из офиса.
В соответствии со ст. 80 Налогового Кодекса РФ отдельные категории юридических лиц и индивидуальных предпринимателей обязаны подавать отчетность в ФНС в электронном виде. Остальные категории налогоплательщиков, не указанные в законе, могут сделать добровольный выбор в пользу электронной формы отчетности, чтобы провести предварительную проверку, исключить ошибки и более эффективно использовать рабочее время.
Алгоритм получения ЭП для налоговой
Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи. Предварительно необходимо подготовить пакет документов.
Максимальный пакет для юридического лица включает:
- копию учредительного договора;
- копию устава;
- копию приказа о назначении директора;
- паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
- копию свидетельства о регистрации юридического лица;
- копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
- выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за 6 месяцев до обращения в удостоверяющий центр.