Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как перейти на УСН с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При регистрации индивидуального предпринимателя нужно выбрать виды деятельности, которой будете заниматься. Эти виды нужно найти в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Каждому виду деятельности соответствует код, который нужно указать в заявлении на регистрацию.
Шаг 3. Указание кодов деятельности
При подборе обратите внимание:
Некоторые виды деятельности не совместимы со всеми спец режимами налогообложения. Нельзя сдавать в аренду автозаправки и выбрать налоговый режим ЕНВД.
Выбирайте сразуу коды разделов, так можно. Они имеют вид ХХ.ХХ;
Выбирайте виды деятельности «про запас». Так можно. Вы не обязаны заниматься всеми видами деятельности, которые укажете.
Выбрать налоговый режим. Если вы не сделали это до регистрации, лучше определиться сразу после нее, хотя бы на первое время. Предпринимателю доступны ОСНО и 4 спецрежима: УСН, НПД, ПСН и ЕСХН.
Зарегистрироваться в ФСС. Это нужно сделать, если вы нанимаете хотя бы одного работника, без наемного персонала постановка на учет в ФСС добровольная. Регистрация в ПФР теперь происходит автоматически, о чем вам придет уведомление на электронную почту.
Получить коды статистики (для заполнения налоговых деклараций и открытия банковских счетов). Обычно они приходят на почту каждому зарегистрированному ИП, но если отдел статистики не прислал их вам, нужно обратиться за их получением самостоятельно.
Заказать печать. По закону вы не обязаны ее иметь, но иногда контрагенты относятся к документам, заверенным печатью, с большим доверием. Кроме того, без печати нельзя заверять бумажные трудовые книжки, участвовать в госзаказах и пр.
Открыть банковский счет. Сделать это можно в любой момент и в любом подходящем банке.
Приобрести и установить кассу.
Получить лицензию или специальное разрешение. Это нужно делать только в случае, если ваша деятельность подлежит лицензированию или требует специального разрешения. В таком случае соберите необходимые документы, обратитесь в соответствующий орган и оплатите госпошлину.
Организовать внутренний документооборот: трудовой распорядок, приказы, трудовые книжки и пр.
Подавать налоговые декларации и уплачивать налоги. Порядок зависит от выбранного режима налогообложения.
Уплачивать взносы за себя и работников. Учтите, что в 2022 году индивидуальный предприниматель обязан платить за себя взносы в ПФР и ТФОМС, даже если у него нет дохода.
Предпринимателям не разрешено открывать филиалы и представительства, поэтому им приходится присутствовать на территории ведения своего бизнеса. Осуществлять экономическую деятельность они могут в любом регионе Российской Федерации, а не только в том, где происходила постановка на учет.
Однако оформлять документы на легализацию своего дела и последующую уплату налогов согласно федеральному закону необходимо только по месту официальной регистрации. Объясняется это тем, что у частных предпринимателей отсутствует юридический адрес. А прописка позволит найти предпринимателей, пытающихся уклониться от своих обязанностей.
Встать на учет не по месту регистрации возможно лишь в случае полного отсутствия прописки в паспорте у гражданина. Тогда ему необходимо будет сделать временную на срок не менее полугода.
Оформление ИП – наиболее оптимальный вариант для небольшого бизнеса. Его регистрация возможна несколькими способами. Каждый может выбрать для себя максимально удобный, при этом даже не обязательно посещать государственные учреждения. Собственное дело можно открыть, выполнив простые действия, с минимальными затратами сил, времени и денежных средств.
Новый порядок уплаты налогов
В статье 45.2 НК РФ регламентирован новый порядок уплаты ЕНП.
Важно! В 2023 году для ИП, оплачивающих налоги за себя (без работников), так и за нанятых сотрудников, будет доступно перечисление средств на ЕНС как в период сбора налогов, так и заблаговременно. Средства могут быть перечислены как официальным владельцем счета, так и третьими лицами.
Далее из средств, зачисленных на ЕНС, сотрудники НС будут осуществлять платежи в следующем порядке:
недоимки (с учетом даты возникновения, сначала самые старые);
налоги, страховые взносы, авансы и сборы (согласно календарю с изменениями 2023 года);
различные пени;
проценты;
штрафы.
Регистрация ИП самостоятельно – основные ошибки
Отдельно хочется обратить внимание будущих индивидуальных предпринимателей на правильное заполнение заявления о регистрации, т.к. основные ошибки встречаются именно здесь. Обидная опечатка или помарка чаще всего прочего бывает причиной отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя. На втором месте, из нашей практики, является некорректное указание кодов ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) в заявлении о регистрации. Здесь Вам не обойтись без тщательного анализа текста этого самого ОКВЭД, поскольку виды деятельности в заявлении о регистрации ИП нужно указывать строго в соответствии с Классификатором, соблюдая установленную эти документом нумерацию. Здесь также нужно иметь в виду, что разные виды экономической деятельности подпадают под разные системы налогообложении, что предполагает и предварительную консультацию бухгалтера.
Наконец, если Вы намерены зарегистрировать ИП в Петербурге, необходимо в первую очередь обращать внимание на свою «прописку» (регистрация по месту жительства) и/или временную регистрацию (регистрация по месту пребывания). Общее правило – индивидуальный предприниматель всегда регистрируется на основании штампа в паспорте, т. е. по «прописке», даже если у Вас есть временная регистрация в Санкт-Петербурге. Таким образом, если Вы, например, прописаны во Всеволожске, то в МИФНС 15 документы не примут и отправят Вас в инспекцию ФНС России по Всеволожскому району. А вот если вы сняты с регистрационного учета по основному месту жительства с соответствующей отметкой в паспорте, как раз в этом случае и можно оформить ИП в МИФНС 15 по временной регистрации.
Вообще, несмотря на кажущуюся простоту, в процессе регистрации индивидуальных предпринимателей много нюансов, незнание которых может повлечь за собой отказ в государственной регистрации.
Если у Вас возникли вопросы по регистрации ИП в Санкт-Петербурге или Вы решили доверить эту работу нам – заполните, пожалуйста, форму онлайн-заказа или звоните по тел. + 7 (812) 642-21-22, консультации бесплатные.
Читайте также:Объединение ПФР и ФСС: что будет с отчётностью и взносами
Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Какие меры поддержки государства есть для организаций и ИП
Свободный и честный бизнес — это основа государственной экономики: бизнес организует денежные потоки, производит блага, дает рабочие места — роль его сложно переоценить. Все государства, и Россия в том числе, стараются разрабатывать системы стимулирования бизнеса и поддержки предпринимателей.
Выделяются следующие виды помощи индивидуальным предпринимателям от государства в 2022 году и мер поддержки юрлицам:
финансовые — выплата различных денежных сумм на развитие бизнеса или, наоборот, предоставление льгот по обязательным платежам, например по налогам;
имущественные — предоставление льготных возможностей получения недвижимости или земли, например в аренду;
информационные и образовательные — по всей стране создаются центры поддержки предпринимательства, которые консультируют по вопросам ведения бизнеса, обучают или позволяют обменяться опытом с другими предпринимателями, работающими в том же субъекте.
Особенное значение система поддержки предпринимательства приобрела в условиях санкций и возможного экономического кризиса.
Поддержка предпринимателей работает одновременно на несколько целей:
стимулирование граждан к созданию собственных бизнесов и, соответственно, повышение экономической активности;
поощрение малого и среднего бизнеса как экономической основы государственной экономики;
направление средств и сил в наиболее приоритетные сферы — существуют отдельные программы поддержки, например, инновационных направлений бизнеса.
Законодательством предусмотрена поддержка и в форме грантов, например в Фонде содействия инновациям. Организация поддерживает современные, инновационные направления деятельности, стартапы, молодых ученых. Объем финансирования зависит от конкретной программы и достигает 25 млн рублей.
Для получения гранта необходимо подать заявку, которая включает в себя в том числе подробный бизнес-план. Грант предполагает определенную цель — деньги предоставляются на какой-то срок, от нескольких месяцев до нескольких лет, в течение которых получатель средств достигает заявленного результата и отчитывается в этом.
В числе возможных целевых показателей, например, такие, как:
разработка объекта интеллектуальной собственности и официальная регистрация прав на него;
организация деятельности предприятия и трудоустройство определенного количества сотрудников;
выпуск в производство и продажа собственного продукта;
достижение определенного уровня выручки.
Определение системы налогообложения
На территории РФ для ИП действует 5 систем налогообложения. Они отличаются уровнем налоговой нагрузки, спецификой ведения отчетности, действующими ограничениями.
При оформлении ИП крайне важно правильно выбрать систему налогообложение, так как в дальнейшем это отразится на доходности бизнеса.
Таблица 1. Существующие виды.
Налоговый режим
Основные характеристики
Общая система
Может применяться любым ИП, вне зависимости от численности штата и вида деятельности. Налогами облагаются доходы физлица и стоимость имущества.
Упрощенная система
Актуальна для предприятий, штат которых не превышает 100 сотрудников, а годовая прибыль ниже 150 млн. рублей. Налогом облагаются только доходы ИП.
Единый налог на вмененный доход
Актуальна для отдельных видов деятельности (в основном это сфера услуг и торговли). Представители данной системы могут расширить область применения либо отменить режим. Ограничение штата – до 100 сотрудников. Налогом облагают вмененные доходы предпринимателя.
Патентная система
Для ИП, прибыль которых не превышает 60 млн. рублей в год. Численность штата – до 15 человек, независимо от направления деятельности. Обложению подлежит потенциально возможный доход.
Единый сельскохозяйственный налог
Применяется для ИП, занятых в сфере производства сельскохозяйственной продукции. Ограничение численности сотрудников – 300 человек. Обложению подлежит разница между расходами и доходами.
Наиболее удобной для подавляющего числа предпринимателей считается УСН. Максимальный уровень налогообложения – 15%. У граждан есть право сменить налоговый режим после регистрации. Также в отдельных случаях допускается совмещение нескольких режимов.
Как открыть расчетный счет дистанционно
Прежде чем открыть расчетный счет для ИП в ВТБ, изучите тарифы 2020 и 2021 годов. Лучше сразу выбрать оптимальный вариант обслуживания. Если предприниматель не может определиться — ему поможет менеджер.
Заполните форму онлайн-заявки на сайте банка, укажите верную контактную информацию.
Ждите звонка представителя банка, обычно он связывается с клиентом в течение 15-30 минут при условии, что заявка подана в офисные часы работы. Менеджер даст консультацию, укажет, какие документы нужны, чтобы открыть счет для ООО или ИП в ВТБ, расскажет об услугах и тарифах.
Стороны договариваются о встрече, к которой клиент должен подготовить необходимый комплект документов. Эти документы он передает менеджеру.
Открытие счета для юридических лиц и ИП проводится за 1-2 дня. Клиенту звонят и приглашают в отделение банка, где он подпишет договор.
При заключении договора клиент сразу получает доступ к мобильному и интернет-банку. Для ИП в ВТБ 24 и юрлиц эта услуга предоставляется бесплатно, через интернет можно совершать любые платежные операции. Если нужна бизнес-карта, ее сразу можно заказать: выпуск платежного средства занимает 7 рабочих дней.
Дополнительные услуги ВТБ для ИП
ВТБ является банком, в основе которого лежит государственная поддержка, поэтому данный банк отлично подходит для открытия малого бизнеса. В дополнительные услуги для ИП от ВТБ входят:
Экспресс-кредит. Преимуществами экспресс-кредита является возможность, подачи заявки без визита в банк. Обработка заявки в ВТБ длится не больше 5 минут. Средства перечисляются в течение одного дня.
Резервирование счета. Получить реквизиты счета можно в течение нескольких минут после подачи заявки.
Виртуальная карта для бизнеса. ВТБ предлагает выбор виртуальной карты Visa или MasterCard. Благодаря ей, предприниматель получит до 2,5% кэшбэка, обслуживание и выпуск карты стоит 0 руб., выпуск карты в интернет-банке занимает всего 1 минуту.
После регистрации в налоговой вам могут понадобиться дополнительные действия для начала работы. На всякий случай проверьте себя по списку.
Выбор режима налогообложения. Если вы не подадите заявление о переходе на специальный налоговый режим, то будете работать по общей системе с НДС. Это не всегда выгодно для начинающего предпринимателя. Чтобы использовать один из льготных режимов, надо подать заявление в ФНС по месту жительства. Для этого у вас будет ограниченное время:
УСН или ЕСХН — 30 дней с даты регистрации ИП
Патент — в течение 10 дней с начала работы по патенту
