Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как составить договор дарения денег». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Соответственно ст. 160 ГК документ о том, что супруг дарителя согласен с дарением, должен быть составлен письменно. А по правилам статьи 163 выражение одобрения партнера по поводу отчуждения собственности, которая принадлежит обоим участникам брачного союза как общее совместное имущество, должно быть нотариально заверено.
Нужно ли платить налог с подаренных денег или квартиры
— Доходы физических лиц, полученные ими в виде выигрышей по всем видам лотерей и азартных игр, освобождаются от подоходного налога в том случае, если они были получены от организаций, которые осуществляют лотерейную деятельность и деятельность в сфере игорного бизнеса в порядке, установленном белорусским законодательством. Об этом говорится в подпункте 1.23 статьи 163 Налогового кодекса, — поясняет Лариса Силивестрова.
Здесь правила действуют такие же, как и в случае с денежными подарками. Если жилье досталось вам от близких родственников, никаких налогов платить не нужно — спокойно заселяйтесь в новую квартиру. Если же недвижимостью вас одарил какой-то посторонний человек, налог заплатить придется.
Правда, тут нужно помнить о том, что за год вам абсолютно безвозмездно могут подарить 33 миллиона 100 тысяч рублей. Не получали никаких других денежных подарков? Вычитайте эту сумму из стоимости квартиры!
Она ведь налогом не облагается. А вот если в этом году вам уже подарили 10 миллионов, то налоговая «скидка» с квартиры уже будет меньше — 22 миллиона 100 тысяч.
Казахстанцев обяжут платить налоги с подаренных на свадьбу денег
Избежать налогов и штрафов за подарки не получится, если казахстанцы не смогут подтвердить их получение документально. По словам главного эксперта управления методологии КГД Олжаса Отара, в таком случае гражданам придётся доказывать законность доходов через суд.
«Многие путают, что теперь нужно будет отчитываться обо всех своих покупках, обо всех своих расходах и доходах. Да, доходы необходимо будет отражать практически все. То есть это заработная плата, пенсии, доход от отчуждения имущества для продажи и его аренды, и другие виды доходов, которые существуют. В расходах необходимо фиксировать только дорогостоящие покупки.
Не нужно декларировать покупку в магазине булки хлеба. Расходы будут фиксироваться только дорогостоящие. Это – автомобили, квартиры, дорогостоящие картины и всё, что представляет ценность.
Ежедневные покупки, которые мы делаем, их декларировать не нужно», — сообщил в ходе пресс-конференции руководитель управления методологии Комитета государственных доходов Министерства финансов РК Дмитрий Шинкаренко.
Казахстанцев обяжут платить налоги с подаренных на свадьбу денег
«Если мне подарили, допустим, 4 млн тенге на свадьбу, и я что-то купил на них, то, естественно, ко мне будут вопросы. То есть, доходов у меня нет никаких, но я за 4 млн купил что-то официально. Ко мне, естественно, вопросы будут – откуда у меня деньги?
Тогда я, естественно, должен доказать, что эти деньги мне кто-то подарил, что эти деньги в легальном обороте, что я их не украл ни у кого. То есть, на мне лежит бремя доказывать. Для этого физическое лицо должно быть сознательное, и любые свои юридические действия фиксировать», — пояснил он.
К дорогостоящим покупкам будет относиться так же мебель и бытовая техника, стоимость которых превысит 160 минимальных заработных плат (далее МЗП) или 3 млн 700 тысяч тенге. При приобретении покупок, превышающих указанную сумму, казахстанцы должны будут доказать источник доходов.
Какие налоги, если подарить недвижимость родственникам
Один из основных плюсов заключения договора дарения между родственниками в том, что имущество останется в единоличной собственности одариваемого лица вне зависимости от жизненных обстоятельств (статья 36 СК РФ).
Например, дарение позволяет сохранить имущество при разводе. В отличие от договора купли–продажи, при котором купленная в браке недвижимость в случае развода делится как совместно нажитое имущество между бывшими супругами.
Если дарение происходит между близкими родственниками, то НДФЛ не начисляется (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).
Для справки! Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками считаются родители, муж/жена, дедушки/бабушки и дети, в том числе приемные (статья 2 СК РФ).
В тоже время возникает налоговая выгода, ведь одариваемый имеет право уменьшить доход, полученный от дальнейшей продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы дарителя.
Внимание! При отсутствии документов воспользоваться имущественным вычетом не выйдет (письмо Минфина России № 03-04-05/1344 от 15.01.2020 года).
В каких случаях дарение запрещено законом
Не допускается дарение при стоимости подарка больше трех тысяч рублей:
- от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными;
- сотрудникам образовательных организаций;
- медицинских организаций;
- работникам оказывающим социальные услуги;
- лицам, замещающим государственные и муниципальные должности;
- служащим Банка;
- между коммерческими организациями.
Для лиц, указанных в п. 2-6, подарки стоимостью свыше трех тысяч рублей передаются по акту в собственность организации, за исключением случаев дарения в связи с официальными мероприятиями.
| Как оформить дарственную на квартиру через МФЦ: уплата госпошлины и налога | Оформление договора дарения: перечень документов для оформления дарственной | Что лучше договор дарения или завещание |
Рекомендуется удостоверить получение денежных средств составлением расписки. Это акт приема-передачи средств, содержащий в себе такие сведения, как реквизиты дарителя и одаряемого в виде ФИО без сокращений и паспортных данных, сумма средств, дата и метод передачи денежных средств (в безналичной или наличной форме). Также следует указать реквизиты дарственной или банковского счета, дату составления. В расписке должны быть подписи дарителя и одаряемого.
Когда оспаривается дарственная
Если дарение денег было совершено за 6 месяцев до того, как компания отправила в суд заявление с просьбой признать себя банкротом, то по требованию кредитора сделка по передаче денежных средств будет отменена. Аннулированию подлежат все сделки, которые имеют отношение к отчуждению имущества. Суды утверждают, что тем самым банкроты передают свое имущество третьим лицам, однако продолжают оставаться их фактическими владельцами.
Как рассчитать НДФЛ с подарка
Для расчета НДФЛ с дохода в виде подарка вам необходимо:
- определить совокупную стоимость подарков, полученных физическим лицом за календарный год в денежной и натуральной форме. Для этого не забывайте вести персонифицированный учет доходов в виде подарков (см., например, Письмо Минфина России от 20.01.2017 N 03-04-06/2650). Это нужно для того, чтобы выяснить, превышена или нет сумма не облагаемого НДФЛ дохода, установленная в п. п. 28, 33 ст. 217 НК РФ, в виде подарка за год.
Это интересно: Договор дарения недвижимости несовершеннолетнему ребенку образец 2018
Если в качестве подарка передаются деньги, его стоимость равна выплаченной сумме.
Если подарок выдан в натуральной форме, то стоимость подарка принимается равной его рыночной стоимости (с учетом НДС и акциза) (п. 3 ст. 105.3, п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 211 НК РФ). Рыночная стоимость покупного подарка определяется как цена его приобретения (п. 3 ст. 105.3 НК РФ). Если в качестве подарка передается готовая продукция организации, то его рыночная стоимость равна обычной цене реализации этой продукции;
- рассчитать сумму дохода, которая подлежит обложению НДФЛ. Для этого нужно из совокупной стоимости выданных в этом году подарков вычесть предельную величину необлагаемого дохода в виде подарка. По общему правилу это 4 000 руб. (для ветеранов ВОВ и некоторых других категорий — 10 000 руб.). Если разница получилась положительная, то это означает, что у получателя подарка возник облагаемый НДФЛ доход. Если полученная разница отрицательная или равна нулю, то облагаемого НДФЛ дохода у одаряемого нет, то есть налог удерживать не нужно (ст. 216, п. п. 28, 33 ст. 217 НК РФ);
- исчислить сумму НДФЛ, умножив полученную сумму облагаемого дохода на ставку НДФЛ (п. 1 ст. 225 НК РФ).
Ставки НДФЛ с подарков следующие:
- 13% — для налоговых резидентов РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ);
- 30% — для налоговых нерезидентов РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Пример расчета НДФЛ при выдаче нескольких подарков в календарном году
Ситуация:
Сотруднице (налоговому резиденту РФ) организация в течение календарного года выдала три подарка:
- первый подарок — к 8 Марта деньгами в размере 1 500 руб.;
- второй подарок в июне к профессиональному празднику в виде вазы стоимостью 2 000 руб.;
- третий подарок в декабре к Новому году деньгами в размере 1 000 руб.
Выдача каждого из подарков оформлена приказом руководителя.
Как облагаются НДФЛ подарки клиентам
Расчет и ставки аналогичны тем, что применяются для расчета НДФЛ по другим выплатам физическим лицам.
По уплате есть особенность — клиентам часто делают подарки в натуральной форме и в их пользу нет денежных выплат, с которых можно было бы удержать НДФЛ. В этом случае вы должны письменно сообщить клиенту и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ, о сумме дохода, с которого не удержан налог и о сумме неудержанного налога (п. 5 ст. 226 НК РФ). Это нужно сделать до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором физическому лицу передан подарок.
| См. также: Как сообщить о невозможности удержать НДФЛ |
Налог на подаренную недвижимость
Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.
Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.
Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.
После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.
Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.
Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.
Что такое договор дарения?
Договор дарения (или дарственная) – официальный документ, в котором даритель изъявляет свою волю относительно судьбы своего личного имущества и его передачи отдельному лицу/определенной группе лиц.
Договор дарения имеет следующие особенности:
- Нотариально заверив договор дарения денежных средств близкому родственнику, даритель оставляет дальнейшее право собственности на подаренную денежную сумму. В свою очередь одариваемый получает подарок на безвозмездной основе;
- Если даритель передал право собственности на денежные средства другому человеку, а взамен получил равноценный подарок, то такой процесс не считается дарением;
- Возраст одариваемого роли не играет. Так, принять денежные средства по договору дарения могут дети с шести лет (статья 28 Гражданского Кодекса Российской Федерации);
- Право на дарение денежных средств имеют подростки от четырнадцати до восемнадцати лет;
О сроке действия договора дарения читайте здесь.
Запрет дарения денежных средств
В ряде случаев гражданское законодательство устанавливает запрет на дарение имущества, в том числе денежных средств, стоимость которого превышает три тысячи рублей. Согласно положениям ст. 575 ГК РФ к этим случаям относятся:
- дарение от имени малолетних или недееспособных;
- подарки работникам образовательных, медицинских и социальных организаций от граждан, получающих услуги этих организаций, а также их супругов или родственников;
- подарки государственным или муниципальным служащим, лицам, занимающим государственные или муниципальные должности, в связи с исполнением ими должностных обязанностей;
- подарки между коммерческими организациями.
Порядок оформления договора дарения денег
На законодательном уровне унифицированная форма договора дарения денежных средств, как и сама необходимость составления на бумажных носителях не предусмотрена. Однако учитывая цель составления дарственной на деньги – максимальную безопасность от сторонних лиц, важно составить документ с учётом существенных моментов, отсутствие которых чревато потере договором юридической силы и лёгкому оспариванию при возникновении трений.
В текст договора дарения денежных средств необходимо включить:
- Реквизиты дарителя и одаряемого с указанием паспортных данных и места проживания.
- Предмет соглашения, обозначая:
- согласованную сумму денежных средств;
- момент передачи, выбираемый одновременно с подписанием соглашения или на протяжении указанного конкретного срока;
- наименование документа, фактически подтверждающего получение денег от дарителя, например, расписка о дарении денег от родителей, образец которой подтверждает исполнение условий договора полностью или частично.
- Права и обязанности участников сделки, где целесообразно предусмотреть:
- возможность отказа от передачи в любой отрезок времени, начиная с момента заключения договора до фактической передачи;
- варианты и возможности отмены сделки.
- Порядок разрешения спорных моментов, где следует указать приоритет решения проблемы самостоятельно путём ведения переговоров, и только при отсутствии достигнутого компромисса обращение в судебные инстанции.
- Подписи сторон-участников.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Согласно налоговому кодексу, 3-НДФЛ необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года после получения дара.
После рассмотрения декларации, человек получит ответ о том, нужно ли платить налог.В случае положительного результата, оплата должна поступить не позднее 15 июля соответствующего года.
Например, в 2015 году Ю. Л. Белова – троюродная племянница И. К. Иванова – подарила дяде комнату в общежитие. Так как девушка не является близкой родственницей гражданина, то Иванов подал налоговую декларацию в соответствующую инстанцию до 30 апреля 2016 года и внес налог в размере 13% от общей стоимости комнаты до 15 июля 2021 года.