Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Юристы по налогам в Волгограде». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Международные налоговые консультанты — это профессионалы, которые предоставляют налоговые и бухгалтерские услуги международным корпорациям. Если вы хотите вести бизнес за границей, вам следует сначала узнать о международном налогообложении. Международное налогообложение — это процесс расчета налога на компанию или физическое лицо на основе налогового законодательства нескольких стран. Он также может включать международные аспекты налогообложения для налогового законодательства определенной страны.
Наши налоговые консультанты оказывают следующие услуги:
- Содействие в оформлении и получении положенных по закону социальных выплат
- Уменьшение суммы транспортного налога и налогов при купле-продаже автомобиля
- Помощь в корректном оформлении и подаче декларации о доходах
- Урегулирование споров при долевом строительстве жилья
- Оформление авторских прав
- Минимизация налога на купленное или проданное недвижимое имущество
- Составление текста договора на аренду жилплощади
- Вопросы обложения налогом лотерейных выигрышей
- Разъяснение понятия подаренного имущества и всех сопутствующих этой теме вопросов
- Разъяснение условий вступления во владение домом, участком или квартирой, а также просчет суммы, подлежащей к оплате
Международный налоговый консультант
В каждой стране есть свой набор правил и положений, о которых вы должны знать, совершая международные сделки из этой страны. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как этот тип налога может применяться в вашей ситуации, вам следует обратиться к компетентному налоговому консультанту или фирме CPA, которая может предоставить вам всестороннюю и подробную консультацию по международному налогообложению.
Организация международных личных и корпоративных дел оказывает значительное влияние на сумму уплачиваемого налога; в частности, предприятия и люди должны избегать двойного налогообложения. Международные бухгалтеры по налогообложению разрабатывают методы уменьшения суммы причитающихся налогов и помогают в подаче исков об освобождении от двойного налогообложения. Налоговые штрафы также увеличиваются, что делает соблюдение постоянно растущего числа налоговых требований более важным, чем когда-либо.
Бесплатный налоговый консультант
Вы можете иметь право на бесплатную налоговую помощь независимо от того, подаете ли вы простую налоговую декларацию, пытаетесь внести поправки в формы за прошлые годы или должны деньги Налоговой службе (IRS). Существует множество способов избежать уплаты налогов самостоятельно, начиная от общественных услуг и заканчивая бесплатным программным обеспечением.
Вот шесть мест, где вы можете получить бесплатную консультацию по налогам:
- Налоговые органы IRS
- Бесплатная налоговая подготовка на уровне сообщества
- Линии помощи IRS
- Служба адвокатов налогоплательщиков
- Бесплатное налоговое программное обеспечение
Наши услуги по налогообложению физических лиц:
- консультирование по вопросам налогообложения доходов и имущества физических лиц, в том числе нерезидентов Российской Федерации, в частности разъяснение:
- порядка определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении доходов от долевого участия в организациях;
- порядка определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении доходов от реализации имущества и имущественных прав физических лиц — нерезидентов РФ;
- порядка налогообложения операций, связанных с приобретением на иностранных биржах американских и глобальных депозитарных расписок (ADR, GDR) в обмен на акции иностранных и российских эмитентов;
- порядка определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;
- порядка определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках;
- порядка применения стандартных, социальных, имущественных и профессиональных вычетов, уменьшающих базу по налогу на доходы физических лиц;
- 2. помощь в составлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц;
- 3. представление и защиту интересов физических лиц в налоговых и судебных органах;
- 4. консультирование по вопросам возврата излишне удержанного налоговым органом налога.
Уведомление о КИК – что это? И почему в последнее время столько повышенного внимания вокруг данного Уведомления?
Аббревиатура КИК расшифровывается: Контролируемая Иностранная Компания.
Контролируется она либо физическим лицом (ФЛ) гражданином РФ, либо юридическим российским лицом (ЮЛ).
Далее пост продолжится про ФЛ.
Так вот, физическое лицо, гражданин РФ, обязательно (!) налоговый резидент РФ (про налоговое резидентсво есть отдельный пост) приобрело (купило полностью или купило долю, или открыло/учредило) иностранную компанию за границей.
После этого зададимся вопросом: «Когда можно считать данную приобретенную иностранную компанию Контролируемой этим физ лицом?»
Ответ:
1) если доля владения физ лица превышает 25%.
2) если доля владения физ лица более 10% И плюс суммарно доля владения всех налоговых резидентов РФ в данном КИК более 50%.
в этих двух случаях данная иностранная компания признается физическим лицом Контролируемой.
Раз Контролируемая, значит возникает обязанность ежегодно отчитываться в российскую налоговую инспекцию по месту регистрации физ лица отчётом: «Уведомление о КИК».
Подается данное уведомление по окончанию календарного года в период: с 01 января по 30 апреля.
* если не Контролируемая, то Уведомление о КИК не подаётся.
* если физ лицо гр. РФ нЕ налоговый резидент РФ, то Уведомление о КИК не подаётся.
Так почему же в последнее время столь повышенное внимание вокруг данного «Уведомления о КИК»? – дело в том, что с недавнего времени, начиная с отчётного 2020 года, за неподачу такого уведомления налоговой инспекцией назначается штраф физ лицу в размере 500 000 руб. Ранее, с 2015 года до 2019 года, данный штраф был в размере 100 000 руб.
Согласно нормам Налогового Кодекса РФ инспекция может привлечь налогоплательщика к ответсвенности за неподачу отчётности за последние три года.
Таким образом, допустим, в 2022 году физ лицу может от ИФНС прилететь штраф за непредоставление «Уведомления о КИК» (как у меня было неоднократно с клиентами) в размере:
за 2019 год = 100 000 руб.
за 2020 год = 500 000 руб.
за 2021 год = 500 000 руб.
Итого штраф физ лицу на общую сумму = 1 100 000 руб.
При условии, конечно, что КИК была куплена или учреждена физ лицом, до 2019 года.
Прибыль КИК подлежит налогообложению на территории РФ. Прибыль КИК признается личной прибылью физ лица гр. РФ налогового резидента РФ, и данную прибыль необходимо задекларировать и заплатить с неё налог при определенных условиях, которые будут рассмотрены в следующем посту.
Таким образом, к «Уведомлению о КИК» также в обязательном порядке физ лицом прикладывается Финансовая отчетность КИК в оригинальном виде плюс в переводе на русский язык (нотариально перевод заверять не нужно).
Если не приложить финансовую отчетность КИК к «Уведомлению о КИК», то налоговая инспекция дополнительно накладывает штраф в размере 500 000 руб., за не приложенную финансовую отчетность КИК.
До вынесения Решения о привлечении к ответственности налогоплательщика за налоговое правонарушение, физ лицу можно воспользоваться п. 3 ст. 114 Налогового Кодекса РФ и подать Ходатайство о снижении штрафных санкций. В моей практике был единственный случай, когда штраф, назначенный физ лицу за три года, налоговая инспекция снизила в 16-ть раз, но это было один раз, в последующие разы штраф снижался до 4-х раз, до 8-ми раз — всё индивидуально, и зависит от сложившихся обстоятельств.
15.06.2022 г.
АУСН – АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
с 01 июля 2022 г. введена новая система налогообложения – АУСН – расшифровывается как Автоматизированная Упрощенная Система Налогообложения.
Это гибридная система налогообложения между:
• УСН (Упрощенная Система налогообложения), далее по тексту УСН, — которая действует на территории РФ с 2002 года и на неопределенный срок.
и
• НПД (Налог на Профессиональный Доход — или Самозанятый), далее по тексту СЗ, — который действует на территории РФ с 2019 года по 2029 год.
АУСН введена на период с 01.07.2022 г. и будет действовать на территории РФ до 31.12.2027 года.
АУСН в данный момент действует только в четырех субъектах РФ:
• г. Москва
• Московская область
• Калужская область
• р. Татарстан
ожидается, что с 01 января 2023 года АУСН запустят и в других регионах РФ – также как и при СЗ, сначала были эти же четыре региона РФ, а потом, в течение двух лет, СЗ заработало во всех регионах РФ.
Преимущества АУСН:
• Налоговая – ежемесячно рассчитывает налог АУСН автоматически. Налоговую базу для расчета налога АУСН Налоговая будет формировать по операциям из расчетного счета и операциям и по Онлайн-кассе и ККТ.
Уполномоченный Банк – будет осуществлять выплату заработной платы сотрудникам, расчет НДФЛ, уплата налогов.
• отмена практически всей отчетности – не нужно формировать и не нужно сдавать отчётность – в ИФНС (Декларация УСН, 6-НДФЛ, РСВ); в ПФР (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ); в ФСС (4-ФСС и подтверждать ОКВЭД); не нужно вести Книгу учета доходов и расходов. Остается отчетность только – если ИП или ООО является налоговым агентом по НДС или Прибыли, и ещё остается отчет СЗВ-ТД при приеме сотрудника и увольнении сотрудника. Бухгалтерский баланс для ООО.
• не нужно платить Страховые взносы: для ИП не нужно уплачивать фиксированные страховые взносы, также не нужно уплачивать страховые взносы за сотрудников. – При этом пенсионный стаж идёт у всех.
• Доходы и Расходы определяются по данным Онлайн-кассы, ККТ и Банковских выписок.
Кто может применять АУСН:
• с 01 июля 2022 года — все ИП и ООО, зарегистрированные после 01 июля 2022 года – в добровольном порядке — подается Уведомление о переходе на АУСН в течение 30 календарных дней с момента регистрации ИП или ООО.
• с 01 января 2023 года – все ИП и ООО, зарегистрированные до 01 июля 2022 года – в добровольном порядке – подается до 31 декабря 2022 года Уведомление о переходе на АУСН с 01 января 2023 года.
• не вправе применять АУСН: некоммерческие организации, иностранные организации, нотариусы, адвокаты.
• Доход – до 60 млн. руб. в переделах одного календарного года.
• Численность работников – до 5 человек.
• Остаточная стоимость основных средств у организаций – до 150 млн. руб.
• Расчетные счета открываются только в уполномоченных Банках.
• заработная плата выплачивается только по безналичному расчету.
• АУСН нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Например: ИП на АУСН не может применять Патентную систему налогообложения и приобрести Патент у Налоговой будет нельзя.
• доля участия других организаций не должна превышать 25%,
• нельзя открывать филиалы и (или) обособленные подразделения.
• нельзя принимать на работу иностранных сотрудников.
• нельзя применять тем, кто перейдет на Единый Налоговый Платеж.
Если, что-либо из вышеперечисленного, было нарушено, то он утрачивает право на применение АУСН с начала календарного месяца, в котором допущено такое нарушение/превышение.
Необходимо перейти на другую систему налогообложения не позднее 15 числа месяца, следующего за периодом, в котором возникло нарушение/превышение и перейти на выбор: на ОСНО или на УСН.
Повторный переход на АУСН после прекращения его использования не запрещен. Сделать это можно с начала календарного года, уведомив налоговый орган не позднее 31 декабря предшествующего налогового периода.
Порядок и сроки уплаты налога АУСН:
• по окончанию месяца, до 07 числа Налогоплательщику необходимо проверить свои банковские операции.
• по окончанию месяца, до 15 числа Налоговая присылает уведомление об уплате налога АУСН.
• по окончанию месяца, до 25 числа Налогоплательщик обязан оплатить налог АУСН.
Объект налогообложения АУСН:
• АУСН – Доходы – ставка налога 8%.
• АУСН – Доходы за минусом Расходов – ставка налога 20%. Минимальный налог с Доходов 3%.
Налог распределяется в следующем порядке: 46% — в федеральный бюджет, 54% — в бюджет субъекта РФ.
Сходство с СЗ:
• налог рассчитывается налоговой автоматически.
• не нужно уплачивать фиксированные страховые взносы.
• налоговый период – 1 месяц.
Сходство с УСН:
• имеет два подвида Доходы и Доходы за минусом расходов.
• переход с объектов налогообложения (с Доходов на Доходы за минусом расходы и наоборот) возможен только один раз в год с 01 января следующего календарного года.
• доля участия других организаций не должна превышать 25%.
• нельзя открывать филиалы.
Отличие от всех систем налогообложения, имеющихся в РФ:
• Налогоплательщики, применяющие АУСН, не могут иметь расчетные счета в других банках, кроме как в уполномоченных. На сегодняшний день это следующие уполномоченные банки: ПАО Сбербанк, АО «Альфа-Банк», АО КБ «Модульбанк», Филиал Точка ПАО Банка «ФК Открытие», ПАО «Промсвязьбанк».
• заработная плата выплачивается только по безналичному расчету.
• нельзя принимать на работу иностранных сотрудников.
• по работникам страховые взносы и НДФЛ берет расчет на себя уполномоченный Банк.
• не нужно платить никакие Страховые взносы.
• практически никаких отчётов в ИФНС. ПФР, ФСС.
17.07.2022 г.