Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример заполнения объявления на взнос наличными». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самоинкассация – современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации. Услуга предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать выручку независимо от графика работы отделений банков. Комиссия за внесение наличных таким способом несколько ниже, чем за аналогичную операцию, проводимую через кассы банков или за инкассацию наличности.
Правила кассовых операций: четыре главных требования
Про порядок ведения кассовых операций написано в двух нормативных документах. Это указания Банка России:
- от 09.12.2019 г. № 5348-У «О правилах наличных расчетов»;
- от 11.03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее – Указания № 3210-У).
Если обобщить основное из них, то получатся четыре правила:
- Расчеты наличкой между организациями и ИП ограничены лимитом в 100 тыс. руб. по одному договору.
- Наличная выручка расходуется только на определенные цели
- Прием и выдача наличных денег оформляются кассовыми ордерами и фиксируются в кассовой книге.
- Остаток денег в кассе не должен быть больше лимита, рассчитанного предприятием и зависящего от объемов наличной выручки или наличных трат.
Когда эти требования не соблюдаются, наступает административная ответственность. Если в течение двух месяцев со дня нарушения, организацию или ИП поймают на несоблюдении кассовых правил, то оштрафуют на:
- 4–5 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП;
- 40–50 тыс. руб. – для организаций.
В некоторых случаях штрафы заменяются предупреждением. Так будет для некоммерческих организаций или субъектов малого и среднего предпринимательства, если они впервые нарушили требования для кассовых операций. При этом должны соблюдаться три условия:
- нет материального ущерба;
- нет угрозы возникновения природных или техногенных чрезвычайных ситуаций;
- нет вреда или угрозы жизни и здоровью людей, животным и растительности, окружающей среде, памятникам истории и культуры, безопасности России.
Кассовая книга – это, по сути, таблица. В ней записывается денежный остаток в кассе на начало дня. Затем указываются все ПКО и РКО, выписанные в этот день, и выводится остаток налички на конец дня. С помощью этого документа легко увидеть, не превысила ли компания лимит наличных в кассе.
Формат обложки и листов кассовой книги унифицирован. Менять в них ничего нельзя. А найти их можно все в том же постановлении Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88.
Кто ведет кассовую книгу. Книгу ведет кассир, а проверяет его записи главбух или иной уполномоченный на то бухгалтер. В организации, где бухгалтерии нет и учет ведет руководитель, он и будет формировать этот документ.
Каковы особенности заполнения кассовой книги. Их несколько, обобщили их в таблице.
Таблица 2. Как вести кассовую книгу
|
Вопрос |
Ответ |
|
В каком формате ведется |
В бумажном и электронном. При бумажном варианте записи в книгу делаются руками или с помощью компьютера. В последнем случае листы распечатываются и подписываются кассиром и проверяющим его бухгалтером. Нужно распечатать каждый лист в двух экземплярах. Один останется в кассовой книге, другой будет передан бухгалтеру вместе с кассовыми ордерами. Электронный формат предполагает особую защиту книги от искажений и потерь информации, а также наличие электронных подписей у кассира и контролирующего его бухгалтера |
|
Можно ли вносить исправления |
Да – для бумажного варианта, но с правильным оформлением исправлений в соответствии с п. 4.7 Указаний № 3210-У. Нужно указать дату исправления, фамилии, инициалы и подписи тех, кто что-то изменил. Нет – для электронного, если электронные подписи ответственных уже проставлены |
|
Что в конце рабочего дня делает кассир |
· Сверяет фактическую наличку в кассе с данными кассовых документов и с остатком, отраженным в кассовой книге; · распечатывает два листа кассовой книги за каждый день, когда были операции по кассе. Для электронного формата распечатка не нужна; · заверяет записи в кассовой книге своей подписью; · один экземпляр листа подшивает в кассовую книгу, другой вместе с кассовыми ордерами отдает бухгалтеру |
|
Что в конце рабочего дня делает бухгалтер, который проверяет кассира |
· Сверяет записи в кассовой книге с данными кассовых документов; · забирает второй экземпляр листа кассовой книги, кассовые ордера и приложенные к ним документы; · ставит подписи на листах кассовой книги |
|
Ведется ли кассовая книга в обособленном подразделении |
Да, если в таком подразделении проводятся кассовые операции. Копии листов кассовой книги из обособленного подразделения должны передаваться в головную организацию. Кассовую книгу можно не вести, если обособленное подразделение не хранит наличку и сдает ее в конце смены в кассу головной организации |
Способы сдачи выручки в банк
Юридические лица и предприниматели самостоятельно определяют, как им хранить и перевозить деньги. Выбор способа сдачи выручки в банк зависит прежде всего от того, насколько часто возникает необходимость пополнения расчетного счета наличными денежными средствами. Юридические лица, которые могут распоряжаться наличными денежными средствами только в пределах установленных лимитов, обязаны сдавать всю сверхлимитную выручку на расчетный счет. Индивидуальным предпринимателям, малому бизнесу, лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, но может возникнуть необходимость наличия на счете определенной суммы денежных средств для осуществления платежных операций, например, для оплаты налогов.
Вносить наличную выручку на счет в банк могут уполномоченные должностные лица компании, иные физические лица при наличии доверенности. Законодательно не ограничивается перечень лиц, которые имеют право сдавать деньги на расчетный счет компании или ИП.
Как можно сдавать наличную выручку в банк:
- Путем заключения договора инкассации;
- По объявлению на сдачу наличных средств в обслуживающем банке;
- Самоинкассация;
- При помощи кассовых кабин, автоматических сейфов и т. д.
Образец заполнения объявления на взнос наличными 2021 года
Рассмотрим в виде таблицы, как заполнить объявление на взнос наличными.
| Наименование поля | Разъяснения |
| Дата | Указываем дату передачи наличности в банк. |
| От кого | Прописываем ФИО сотрудника, который фактически вносит денежные средства на р/счет. Помним, что на этого сотрудника должна быть оформлена доверенность в банке. |
| Получатель | Полное наименование организации, на счет которой вносим наличность. |
| ИНН | Указываем идентификационный номер налогоплательщика — бюджетной организации |
| Счет № | Значения полей идентичны, прописываем номер расчетного счета, на который вносим деньги. |
| Кредит счета № | |
| Для зачисления на счет | |
| Наименование банка-вносителя, БИК | Пишем наименование и БИК отделения банка (кредитной организации), через кассу которого проводим сдачу средств. |
| Наименование банка-получателя, БИК | Заполняем наименование банка и БИК, в котором открыт расчетный счет компании. |
| «Сумма цифрами», «Сумма (суммы) цифрами», «Сумма» | Значения полей идентичны, указываем сумму наличности для внесения на счет. Сумму ставим цифрами, копейки — через дефис. |
| Символ | Числовой код, характеризующий источник поступлений. Коды и значения регламентированы в Указании Банка России N 4212-У. |
| Сумма прописью | Заполняем поле, на оставшемся месте ставим прочерки, в конце дописываем «руб». |
| Источник поступления | Расшифровываем поле символ, то есть указываем текстовое значение числового кода. |
| Вноситель | Подпись работника организации, который указан в поле «от кого». |
Остальные поля следует отставить пустыми, так как их должен заполнить сотрудник банка. Внимательно проверьте правильность заполнения полей, чтобы не тратить время на составление нового объявления на взнос наличными (можно выше). Исправления и помарки в документе не допускаются. Заполнить документ можно от руки или на компьютере, либо распечатать из бухгалтерской программы.
Что будет, если не сдавать «лишнюю» наличность в банк
Если в случае внезапной проверки надзорные органы обнаружат в кассе превышение лимита денежных средств, это обернется для компании-нарушителя штрафными санкциями. При этом размер штрафа может доходить до пятидесяти тысяч рублей. Исключение составляют те ситуации, когда деньги, хранящиеся в кассе, предназначены для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, страховок и пр. нужд работников предприятий.
Но и тут следует придерживаться определенного порядка: срок хранения такой «налички» не должен превышать трех дней. При этом если компания работает на Крайнем Севере или в труднодоступных районах, то период увеличивается до 5 дней (включая день выплаты).
Образец заполнения объявления на взнос наличными 2019 года
Рассмотрим в виде таблицы, как заполнить объявление на взнос наличными.
Указываем дату передачи наличности в банк.
Прописываем ФИО сотрудника, который фактически вносит денежные средства на р/счет. Помним, что на этого сотрудника должна быть оформлена доверенность в банке.
Полное наименование организации, на счет которой вносим наличность.
Указываем идентификационный номер налогоплательщика — бюджетной организации
Значения полей идентичны, прописываем номер расчетного счета, на который вносим деньги.
Для зачисления на счет
Наименование банка-вносителя, БИК
Пишем наименование и БИК отделения банка (кредитной организации), через кассу которого проводим сдачу средств.
Наименование банка-получателя, БИК
Заполняем наименование банка и БИК, в котором открыт расчетный счет компании.
«Сумма цифрами», «Сумма (суммы) цифрами», «Сумма»
Значения полей идентичны, указываем сумму наличности для внесения на счет. Сумму ставим цифрами, копейки — через дефис.
Числовой код, характеризующий источник поступлений. Коды и значения регламентированы в Указании Банка России N 4212-У.
Заполняем поле, на оставшемся месте ставим прочерки, в конце дописываем «руб».
Расшифровываем поле символ, то есть указываем текстовое значение числового кода.
Подпись работника организации, который указан в поле «от кого».
Остальные поля следует отставить пустыми, так как их должен заполнить сотрудник банка. Внимательно проверьте правильность заполнения полей, чтобы не тратить время на составление нового объявления на взнос наличными (скачать бланк можно выше). Исправления и помарки в документе не допускаются. Заполнить документ можно от руки или на компьютере, либо распечатать из бухгалтерской программы.
Как заполнить объявление на взнос наличными
Объявление на взнос наличными бланк 2016-2017 года заполняется в организации следующим образом:
- Поле «Дата» — число передачи денег в банк;
- «От кого» — ФИО сотрудника, который вносит средства;
- «Получатель» — название организации;
- «ИНН» — идентификационный налоговый номер организации;
- Поля «Счёт N», «Кредит счёта N», «Для зачисления на счёт» заполняются одинаково — в них проставляют номер счёта, на который вносятся средства;
- «Наименование банка-вносителя», «БИК» — название отделения (филиала) банка, в котором у сотрудника принимают деньги, его БИК;
- «Наименование банка-получателя», «БИК» — название отделения (филиала) банка, в котором у организации открыт счёт, его БИК;
- Строки «Сумма цифрами», «Сумма (суммы) цифрами», «Сумма» заполняются одинаково — в них проставляется денежная сумма цифрой, копейки указывают через дефис;
- Поле «Символ» подразумевает источник поступления денег, который обозначается числовым кодом. Символы приведены в Указании Банка России N 4212-У . Например, 02 обозначает поступление средств от продажи товаров;
- «Сумма прописью» — записываем цифры прописью, оставшееся место заполняем прочерками, не оставляя свободным, завершаем запись словом «руб.»;
- «Источник поступления» — поле аналогичное строке «Символ», однако в нем причина поступления средств на счёт прописывается не кодом, а словами;
- «Вноситель» — подпись сотрудника, чья фамилия указана в графе «от кого».
Оставшиеся поля документа заполняет сотрудник банка.
В конце каждого рабочего дня кассир или бухгалтер организации обязан проводить подсчет денежных средств, находящихся в кассе. Если денег оказывается больше установленного лимита, то их нужно сдавать в обслуживающий банк для зачисления на расчетный счет. Как раз в момент передачи и заполняется форма объявления на взнос наличными.
Оформление документа происходит в присутствии банковского работника, при этом в некоторых случаях специалист банка может сам внести нужную информацию в документ (по просьбе клиента).
Деньги может сдавать как руководитель предприятия, так и лицо, действующее от имени организации (например, кассир или бухгалтер), но в этом случае у представителя должна быть действующая доверенность, заверенная у нотариуса.
Как сдать остаток денежных средств в банк
Если предприниматель сдает деньги в кассу банка самостоятельно то ему потребуется заполнить РКО, сделать запись в кассовой книге и заполнить объявление на взнос наличными. Если предприниматель не соблюдает подобный порядок действий, то данная операция не будет считаться сдачей остатка наличных на расчетный счет.
При всем при этом также следует иметь ввиду, что предприниматели могут использовать денежные средства на личные нужды, которые не связаны с его коммерческой деятельностью.Поэтому он может забирать из кассы всю свою наличку и ограничений в этом случае нет, а также сдать ее в банк.
Таким образом, ответственности за нарушение порядка использования наличных для предпринимателя не предусмотрено. Главное, чтобы в кассе не оставалась наличка сверх лимита, а выдача денег из кассы оформлялась РКО, в котором указано, что деньги предпринимателю выданы на его личные нужды.
Заполнение расходно-кассового ордера: наличные под контролем
Вопросы организации и ведения кассовых операций являются актуальными для предпринимателей, осуществляющих расчеты наличными денежными средствами. Изменения в применении ККТ, в частности, введение онлайн-касс, повлекло за собой ряд корректировок в порядке учета кассовых операций (Указание от 19.06.2017 N 4416-У, которое вступило в действие с 19.08.2017). Узнайте об основных изменениях в организации кассовых операций, повторите основные пункты оформления расходного кассового ордера и скачайте бесплатно расходно-кассовый ордер (бланк 2019 года). КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Получить доступ
Порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами на территории РФ установлен Банком России. Порядок является единым и обязательным для юрлиц.
Примерный перечень проводок, отражающих выдачу денежных средств
|
Операция |
Проводка |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Сдача наличных денег в банк через инкассаторов |
||
|
Выплата ЗП из кассы (по платежной ведомости или РКО) |
||
|
Выдача в подотчет сотруднику по его заявлению на хозяйственные нужды организации |
||
|
Выплата дивидендов учредителям компании |
||
|
Оплата контрагентам за поставку товаров, материалов, выполнение работ или оказание услуг, выплата алиментов |
60, 76 |
|
|
Выданы денежные средства из кассы структурным подразделениям организации |
Организации, использующие для ведения бухучета специальные программы, заполняют обязательные данные РКО с учетом технических возможностей, заложенных в данные программы.
Существует возможность заполнить онлайн расходный кассовый ордер с помощью некоторых интернет-ресурсов или скачать расходно-кассовый ордер (образец заполнения 2019) в приложении к статье.
Процедура внесения наличных на расчетный счет юридического лица регулируется Указанием Банка России №3210-У от 11 марта 2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Документальное оформление выдачи денег из кассы
Выдача денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером (форма N КО-2). Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии — руководителем), а также кассиром (п. 4.3 Указания N 3210-У). Выдача денег по расходному ордеру должна быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.
При сдаче наличных денег в банк расходный кассовый ордер следует заполнить следующим образом:
— по строке «Выдать» указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего средства в банк;
— по строке «Основание» — сдача наличных средств в банк;
— по строке «Сумма» — сумма сдаваемых средств;
— по строке «Приложение» — реквизиты квитанции банка;
— по строке «Получил» — также сумма сдаваемых средств;
— по строке «По» — наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денег.
Кроме того, в расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира).
Сдача денежной наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (пункты 2.4, 3.1 Положения Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; далее — Положение N 318-П).
Кассир банка, приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа кассы и печать, затем выдает ее организации. Ордер с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации. Объявление остается в банке (п. 2.9 Положения N 318-П). Квитанция подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.
Типовая форма объявления состоит из следующих частей:
- само объявление – передается сотруднику банка и хранится в финансовом учреждении;
- квитанция – остается у представителя организации в качестве подтверждения внесения наличных и подшивается к на выбытие денег из кассы;
- ордер – прикладывается к выписке банка по счету в качестве обоснования зачисления денежных средств.
В бланке обязательно заполняются следующие поля:
- номер документа;
- дата его заполнения;
- данные вносителя наличных средств (наименование, номер счета) и их получателя (наименование, номер счета, ИНН);
- реквизиты банков вносителя и получателя (наименование, БИК);
- сумма вносимых денежных средств цифрами и прописью с расшифровкой по кодам источников поступления.
Как правильно внести наличные на расчетный счет юридического лица
Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П утвержден бланк объявления на взнос наличными (форма по ОКУД 0402001), который помимо объявления также содержит ордер и квитанцию о приеме кредитным учреждением денежных средств от организации. Объявление на взнос, заполнение которого возлагается на бухгалтера организации или работника банка, оформляется от руки, либо при помощи компьютера, с сохранением всех реквизитов бланка. При этом в объявлениях могут обозначаться штампами такие реквизиты как: владелец счета, номер счета и название банка. Исправления и помарки не допускаются! Стоит обратить внимание, что при заполнении объявления:
1. в качестве даты взноса указывается фактическая дата представления денег в банк.
2. источники поступления наличных денежных средств должны быть указаны в соответствующих графах как прописью, так и в виде кода. Основные коды (символы) источников поступления:
- 02 Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации;
- 05 Поступления выручки пассажирского транспорта;
- 08 Поступления квартирной платы и коммунальных платежей;
- 09 Поступления выручки зрелищных предприятий;
- 11 Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
- 12 Поступления налогов и сборов;
- 15 Поступления от реализации недвижимости;
- 16 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации);
- 17 Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации;
- 18 Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;
- 19 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
- 20 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)
- 28 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат;
- 30 Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами;
- 32 Прочие поступления.
Проверка правильности заполнения объявления на взнос осуществляется операционным и кассовым работниками банка. Кассир имеет право принять наличные деньги только в том случае, если документ заполнен без ошибок и фактически вносимая сумма совпадает с заявленной в объявлении. После принятия наличности кассир подписывает, ставит печать и выдает на руки вносителю денег квитанцию, которая в дальнейшем прикладывается к расходному ордеру и используется в качестве оправдательного денежного документа. В случае обнаружения кассиром несоответствия фактически вносимой и указанной в документе денежной суммы, объявление на взнос наличными подлежит переоформлению и исправлению клиентом.
Также, для приема и зачисления денежной наличности на текущие счета юридических лиц банками может использоваться препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью.
Кто и когда оформляет?
Документ имеет широкую область применения на различных организациях вне зависимости от сферы деятельности и масштабности бизнеса, к которому они относятся.
В конце рабочей смены (дня)кассир или бухгалтер компании подсчитывает наличные деньги, имеющиеся в кассе. Если их количество превышает установленный предел, ответственный специалист передает их в банк.
Оформление объявления на взнос наличными осуществляется в присутствии работника финансового учреждения.
Иногда банковский служащий с согласия клиента самостоятельно вносит информацию в бланк.
Деньги разрешено сдавать руководителю фирмы, лицу, действующее от имени руководителя на основании нотариальной доверенности, дающей право на осуществление подобных действий.