Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Ямало-Ненецком АО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Ставки транспортного налога в Ямало-Ненецком АО
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 15 | 15 |
| От 100 до 150 л.с. | 24.5 | 24.5 |
| От 150 до 200 л.с. | 25 | 25 |
| От 200 до 250 л.с. | 37.5 | 37.5 |
| От 250 до 999 л.с. | 100 | 100 |
Ставки транспортного налога в Ямало-Ненецком АО
В таблице приведены ставки транспортного налога в Ямало-Ненецком АО.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 6 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 16 |
| от 35 до 50 л.с. включительно | 25 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 15 |
| более 50 л.с. | 30 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 25 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 15 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 24.5 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 25 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 37 |
| более 250 л.с. | 75 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 30 |
| более 100 л.с. | 60 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 75 |
| более 100 л.с. | 250 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 100 |
| более 100 л.с. | 200 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 20 |
| более 200 л.с. | 40 |
| более 0 л.с. | 15 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 100 |
Объект налогообложения
Транспортным налогом облагаются следующие виды ТС:
- легковые автомобили;
- вертолёты, летательные аппараты, самолёты, имеющие государственную регистрацию;
- двухколёсные ТС;
- автобусы;
- самоходные ТС и транспорт на гусеничном и пневмоходу;
- квадроциклы, снегоходы, мотосани;
- водные ТС;
- несамоходные суда (баржи и другие плавсредства, использующиеся для буксировки).
Из списка движимого имущества, которое, облагается транспортным налогом, исключены:
- до 1 января 2022 года — катера и лодки на веслах или с мотором, при условии, что мощность силовой установки не превышает 5 л. с.;
- пассажирские, воздушные, грузовые, морские и речные корабли и суда, которые зарегистрированы на ИП или юридические лица, предоставляющие услуги пассажирских или грузовых перевозок;
- суда, находящиеся в списке международного реестра судов Российской Федерации;
- легковые автомобили, переоборудованные для эксплуатации гражданами со специальными потребностями, а также ТС, выданные органами соцзащиты, если мощность агрегата не более 100 лошадиных сил;
- речные и морские плавательные средства, используемые для промышленного лова;
- воздушный транспорт, относящийся к санитарной авиации и медицинским службам России;
- ТС, находящиеся в розыске, или по ним было закрыто уголовное дело, в результате чего ТС было снято с учета в ГИБДД в Новом Уренгое;
- стационарные и передвижные буровые морские установки и платформы;
- молоковозы, трактора, комбайны и другая специализированная техника, необходимая для выполнения сельскохозяйственных работ и переработки сельхоз продукции;
- транспортные средства, поставленные на учёт государственными органами, где предусмотрена военная или альтернативная служба.
Ставки транспортного налога в Ямало-Ненецком автономном округе
На 2016 2017 2018 2019 год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2019 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| 15 | |
| 24,5 | |
| 25 | |
| 37,5 | |
| 100 | |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 6 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 16 |
| свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| 50 | |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 20 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 15 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 30 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| 60 | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 75 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 60 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 600 |
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Гражданам производить расчет налога к оплате самостоятельно не имеет смысла. Налоговый орган, в котором физическое лицо состоит на учете, направит в установленный срок уведомление. В данном письме фиксируют информацию о принадлежащих гражданину объектах налогообложения, налоговом периоде, и сумму к оплате. По приведенным в документе реквизитам необходимо перечислить всю сумму до 1 декабря. В случае задержки на задолженность начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ежедневно.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для физических лиц
Граждане, которым в ЯНАО предоставлены льготы:
- владельцы мотороллеров и мотоциклов мощностью до 35 л.с.;
- пенсионеры (а также граждане, чей возраст достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии по правилам, применимым до 31.12.18 г), владеющие ТС с двигателями не мощнее 150 л.с;
- один из родителей или опекунов несовершеннолетних, если в семье воспитывается трое или более детей в возрасте 18 лет, или детей в возрасте 23 лет осваивающих образовательные программы по очной форме;
- один из родителей или опекунов ребенка-инвалида;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- физические лица, пострадавшие от радиации (после аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», в ходе испытаний в Семипалатинске).
Также жители региона оплачивают 30% от налога, рассчитанного по действующей ставке, если объектом налогообложения является легковой автомобиль с двигателем не мощнее 150 л.с.
Транспортный налог – Ямало-Ненецкий автономный округ
Налогоплательщики из числа юридических лиц производят оплату равными долями в течение года. Данные авансовые платежи перечисляются в налоговый орган по месту нахождения ТС не позднее чем через один месяц после окончания отчетного периода (квартала). Еще один месяц есть у организации на то, чтобы внести итоговый платеж по окончании налогового года — оплата должна поступить до 1 февраля.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 февраля 2019 года)
- за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
- за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
- за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
- за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 февраля 2020 года)
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2019 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 24,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 37,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 100 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 6 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 16 |
| свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 20 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 15 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 15 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 30 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 60 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 75 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 60 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 600 |
Примечание к таблице: приведены значения в Ямало-Ненецком автономном округе на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Салехард, Новый Уренгой, Ноябрьск, Надым, Муравленко, Губкинский, Лабытнанги, Тарко-Сале и других населенных пунктах Ямало-Ненецкого автономного округа.
В Ямало-Ненецком автономном округе зарегистрировано более 280 тысяч транспортных средств, а число плательщиков транспортного налога превышает 150 тысяч ФЛ и ЮЛ. Порядок начисления, оплаты, предоставления льгот в их отношении в регионе регламентирован законом № 61-ЗАО от 25.11.2002 г.
Транспортный налог по областям России.
Транспортный налог Брянской области.
Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Льготы для физических лиц
Граждане, которым в ЯНАО предоставлены льготы:
- владельцы мотороллеров и мотоциклов мощностью до 35 л.с.;
- пенсионеры (а также граждане, чей возраст достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии по правилам, применимым до 31.12.18 г), владеющие ТС с двигателями не мощнее 150 л.с;
- один из родителей или опекунов несовершеннолетних, если в семье воспитывается трое или более детей в возрасте 18 лет, или детей в возрасте 23 лет осваивающих образовательные программы по очной форме;
- один из родителей или опекунов ребенка-инвалида;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- физические лица, пострадавшие от радиации (после аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», в ходе испытаний в Семипалатинске).
Также жители региона оплачивают 30% от налога, рассчитанного по действующей ставке, если объектом налогообложения является легковой автомобиль с двигателем не мощнее 150 л.с.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2022 году
Предоставление льгот по транспортному налогу определяется субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями региональных и муниципальных бюджетов.
Единый подход к назначению указанных льгот отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.
Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).
Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
Транспортный налог в Ямало-Ненецком АО
Налогоплательщики из числа юридических лиц производят оплату равными долями в течение года. Данные авансовые платежи перечисляются в налоговый орган по месту нахождения ТС не позднее чем через один месяц после окончания отчетного периода (квартала). Еще один месяц есть у организации на то, чтобы внести итоговый платеж по окончании налогового года — оплата должна поступить до 1 февраля.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2022 году:
- за 2021 год — не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2022 года)
- за 1 квартал 2022 года — не позднее 2 мая 2022 года
- за 2 квартал 2022 года (6 месяцев) — не позднее 1 августа 2022 года
- за 3 квартал 2022 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2022 года
- за 4 квартал и весь 2022 год — не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2023 года)
Освобождены от оплаты транспортного налога ЮЛ, относящиеся к следующим группам:
- религиозные организации (в отношении 1 автомобиля или лодки, если мощность двигателя менее 100 л.с.);
- производители и переработчики с/х продукции;
- предприятия, занимающиеся разведением и добычей рыбы, а также переработкой морепродуктов;
- юридические лица, осуществляющие традиционную хозяйственную деятельность.