Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как самостоятельно заполнить квитанцию на оплату госпошлины на открытие ИП?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теоретически инспекция не может отказать вам в регистрации, если у вас нет подтверждения об оплате пошлины, правда, только в том случае, если ваш платёж попал в государственную систему обмена информацией о платежах (ГИС ГМП). Если вы оплачивали пошлину через сайт ФНС, наличными в банке или через Сбербанк-Онлайн, ваш платёж будет там зафиксирован. Однако на деле инспекторы зачастую требуют квитанцию, поэтому, чтобы измежать лишних споров, мы советуем вам приложить чек об оплате к регистрационным документам.
Когда нужно оплатить госпошлину
Заплатить государственную пошлину будущий предприниматель должен до обращения в налоговую за регистрацией. То есть, квитанция об уплате пошлины для открытия ИП уже должна быть на руках или фактически уплачена.
Если же платеж был проведен электронно, то в таком случае подтверждение оплаты может осуществляться одним из двух вариантов:
- распечатать платежное поручение с сайта, где проводилась оплата. На платежном поручении будет отметка с электронно-цифровой подписью сервиса;
- сотрудники ИФНС могут самостоятельно посмотреть информацию в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.
Подтверждение уплаты госпошлины за регистрацию ИП
Доказать факт перечисления госпошлины нужно будет только в случае подачи документов на бумаге. Необходимо приложить оригинал квитанции об оплате, если платёж прошёл в отделении банка
В случае оплаты пошлины через сайт ИФНС, портал госуслуг, прикладывается распечатанный на принтере чек. При проведении платежа через банкомат или платёжный терминал понадобится оригинал квитка о перечисленной сумме.
Кто может не платить госпошлину: льготы
Есть льготные категории граждан, которые освобождены от уплаты госпошлины. Если регистрируется общая собственность нескольких лиц и среди них есть льготник, то пошлина льготника вычитается из общей суммы. Остаток делится на остальных заявителей по общим правилам и оплачивается. К льготникам относятся:
- малоимущие (за исключением госрегистрации ограничений / обременений прав на недвижимость);
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, узники фашистских концлагерей, военнопленные во время Великой Отечественной войны;
- физические лица, которые обращаются для государственной регистрации права собственности на жилые помещения, предоставленные им взамен освобожденного жилья по московской программе реновации.
Где взять квитанцию на оплату пошлины
Бланк квитанции можно сформировать на сайте ФНС при помощи специального сервиса «Уплата госпошлины», причем регистрироваться на нем не обязательно. Также можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, если он есть.
На странице сервиса надо выбрать вид платежа и заполнить паспортные данные: ФИО и адрес по месту регистрации. При этом адрес вносят не вручную, а выбирают значения из выпадающего списка. Сервис автоматически подставит данные налоговой инспекции в соответствии с указанным адресом. Также нужно внести личный ИНН и выбрать способ оплаты. Если вы не помните свой налоговый номер, можно выяснить его при помощи сервиса «Узнай свой ИНН». Заполненный бланк надо распечатать и оплатить любым предложенным ниже способом.
Что делать, если указали неверные реквизиты?
Если при уплате госпошлины вы все-таки ошиблись и указали неверные реквизиты, то перечисленную сумму можно вернуть обратно. Для этого необходимо составить заявление на имя начальника местной инспекции и передать его в канцелярию.
В письме нужно указать:
- причины для возврата пошлины (ошибка);
- оригинал оплаченной квитанции (или иной платежный документ);
- банковский счет, куда следует перечислить возврат.
Налоговая обязана вернуть средства в течение месяца после получения заявления. На практике этот процесс обычно длится около 3 месяцев.
Стоит отметить, что закон позволяет вернуть пошлину в следующих случаях:
- ошибочно была перечислена излишне большая сумма;
- индивидуальный предприниматель передумал вставать на учет;
- учредители ООО решили не проводить регистрацию.
В случае, если в документах обнаружены ошибки, несоответствие, неполнота или недостоверность данных, есть высокий риск получения отказа в регистрации ООО. О причинах отказа регистрирующий орган должен сообщить заявителю письменно.
Вернуть госпошлину при отказе практически невозможно. Налоговые органы исходят из того, что государственная пошлина взимается не за сам факт регистрации ООО, а за осуществление юридически значимых действий: прием и проверку документов.
Статья 333.40 Налогового кодекса предусматривает возможность возврата госпошлины при регистрации организации в двух случаях:
- уплаты госпошлины в большем размере, чем предусмотрено кодексом;
- отказа лиц от совершения юридически значимого действия до обращения в уполномоченный орган.
Исходя из этого, ФНС отказывает в возврате госпошлины за регистрацию ООО, если документы уже переданы в налоговую инспекцию. Шанс вернуть госпошлину существует только в случае, когда заявитель передумал регистрировать организацию до того, как подал документы.
Если же вы не сомневаетесь в том, что отказ в регистрации ООО был необоснованным, то вправе обратиться с жалобой на действия регистрирующей инспекции в вышестоящий орган или суд. При подтверждении нарушений в рассмотрении заявления Р11001, документы будут приняты вновь, без повторной оплаты пошлины, и есть вероятность пройти госрегистрацию до конца.
Когда можно не оплачивать госпошлину за регистрацию ИП
С 2019 года при подаче документов на регистрацию ИП в электронном виде оплачивать госпошлину не нужно. Следующие способы подачи документов в ФНС считаются в электронными:
- Подача документов через МФЦ (многофункциональные центры). Несмотря на то, что вы подаёте в них документы лично, в инспекцию они отправляются подписанными ЭЦП МФЦ, поэтому и способ считается электронным, поэтому пошлину оплачивать не нужно;
- Подписанные вашей ЭЦП (электронной цифровой подписью). Существуют сервисы, через которые можно подачть документы в электронном виде самостоятельно, например сервис от ФНС. Правда для этого у вас должна быть своя цифровая подпись, выданная удостоверяющим центром;
- Через нотариуса. Он отправит ваши документы, подписав х своей ЭЦП. Правда придётся оплатить как услугу подачи документов онлайн так и нотариальное заверение документов.
Можно ли закрыть ИП с долгами
Закрыть ИП с долгами можно. Если ситуация повернулась таким образом, что вы не в силах погасить страховые взносы даже за себя, не говоря уже о работниках, вам ничего другого не остается, как сняться с учета в налоговой.
Что касается задолженностей, полученных в результате неэффективной предпринимательской деятельности, есть два важных момента:
- ФНС не имеет права отказать в закрытии ИП при наличии задолженностей по налогам и взносам;
- долги предпринимателя при закрытии ИП никуда не деваются.
Действовать нужно так же, как было рассмотрено выше: уволить работников, закрыть расчетный счет, подать в налоговую инспекцию заявление по форме № Р26001, сдать отчетность, получить уведомление о снятии с учета и выписку из ЕГРИП.
Что же делать с долгами? Желательно их погасить как можно раньше, чтобы не пришлось расплачиваться имуществом. В случае, когда сумма долга свыше 10 000 рублей, вам могут запретить покидать страну.
Долги, оставшиеся от предпринимательской деятельности, могут взыскать даже в том случае, если ИП закрыто более трех лет. Все документы, касающиеся бизнеса, храните в течение 4 лет. Налоговая может устроить проверку даже если вы уже не состоите на учете в ФНС.
Государственную пошлину не стоит воспринимать в качестве налога. Федеральное законодательство дает данному платежу четкое определение. Это обязательный взнос (сбор), который взимается с физических лиц и субъектов предпринимательской деятельности при обращении в любые государственные структуры. Госпошлина в данном случае будет компенсировать сотрудникам таких ведомств расходы, связанные с оказанием услуг.
При регистрации частного бизнеса и получения статуса индивидуального предпринимателя физическое лицо должно совершить ряд действий. В обязательном порядке ему необходимо собрать пакет документации. После этого заполняется заявление унифицированной формы. Все справки передаются государственному регистратору, функции которого теперь выполняет ФНС. Если в пакете документов не будет квитанции, подтверждающей факт уплаты госпошлины, то сотрудник налоговой службы откажет в принятии заявления и последующей регистрации ИП.
Схема получения квитанции на оплату госпошлины
Если нет желания простаивать очередь в налоговой — воспользуйтесь сервисом ФНС (в нем нужно регистрироваться). Не беспокойтесь о заполнении графы реквизитов налоговой — они внесутся автоматически, когда вы введете ваш адрес. Когда квитанция на оплату госпошлины за регистрацию ИП в 2019 году будет готова — распечатайте ее и оплатите в банке, также можно уплачивать через онлайн-сервисы банков-партнеров ФНС.
Рассмотрим пошаговую инструкцию получения квитанции об уплате госпошлины:
- Выбираем «Вид платежа» на странице сервиса, указанного выше, нажимаем «Далее».
- Заполняем паспортные данные. Если нужен ИНН для безналичного расчета, а вы не можете его найти, надо воспользоваться сервисом поиска ИНН.
- Проверяем правильность заполнения, далее нужно выбрать способ, которым будет уплачиваться госпошлина (наличный или безналичный расчет).Внимание! Государственная пошлина за регистрацию ИП в 2019 году оплачивается за счет личных средств от своего имени (со своей карточки).
- Распечатываем квитанцию.
Согласно с приказом Минфина России от N 139н, в налоговой инспекции не могут не регистрировать из-за того, что вы не подали распечатанную квитанцию. Пока что сотрудники этого органа не привыкли, что они самостоятельно могут запросить такие данные в информационной системе. Поэтому на всякий случай платежное поручение банку лучше распечатать.
Как получить квитанцию на оплату
Следующий шаг в деле регистрации ИП – это оплата пошлины за регистрацию ФЛ в качестве ИП.
Раньше для выполнения этой процедуры требовалось самостоятельно найти бланк квитанции, образец заполнения и реквизиты налоговой инспекции. Теперь для этого можно воспользоваться специальным сервисом ФНС по формированию квитанции.
Реквизиты налоговой вносятся программой автоматически, когда формируется госпошлина в соответствии с адресом, который был введен пользователем. Когда квитанция сформирована, остается только распечатать ее и оплатить. Оплату принимают во всех банках, без комиссии. Сервис дает возможность провести безналичную электронную оплату с помощью банков, которые являются партнерами ФНС, благодаря чему отпадает необходимость идти в банк.
Как вернуть госпошлину
1. Стоит изучить законодательную базу в части информации о государственных пошлинах и выяснить, в каких ситуациях ИП имеет право вернуть средства, уплаченные за регистрацию. Этот вид сбора относится к поступлениям в бюджет, поэтому попадает под положение о сборах НК РФ (налогового кодекса). ИП имеет право вернуть деньги, потраченные на государственную регистрацию, если он случайно заплатил больше, чем указано в законодательстве, если пошлина уплачена, но ИП передумал становиться на учет.
2. Собрать пакет документов для возврата денег. Это: копия и оригинал паспорта, квитанции либо иного платежного документа, сберегательной книжки, куда нужно вернуть платеж.
3. Подать заявление о возврате госпошлины в налоговую службу, указав свои реквизиты. В течение месяца сумму должны вернуть.
4. Если налоговый орган отказывается вернуть деньги, можно обратиться в суд. Туда представляется тот же пакет документов и исковое заявление с указанием, что налоговая инспекция отказывается вернуть госпошлину. После вынесения решения суда и вступления его в силу, документы нужно отнести в налоговую службу, и деньги обязаны вернуть.
Если налоговая служба сочла нужным отказать ИП в принятии заявления о постановке на учет, сумма не возвращается.
Госпошлина за регистрацию ип в 2021 году: как оплатить размер и квитанция
- Факт уплаты госпошлины в наличной форме подтверждается либо квитанцией установленной формы, выдаваемой плательщику банком, либо квитанцией, выдаваемой плательщику должностным лицом или кассой органа, в который производилась оплата.
- Факт уплаты госпошлины в безналичной форме подтверждается платежным поручением с отметкой банка или иного органа, осуществляющего открытие и ведение счетов (достаточно распечатать платежку с сайта), либо информацией из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (предусмотренной Федеральным законом от 27 июля 2021 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»).
- При наличии такой информации из Государственной информационной системы дополнительного подтверждения факта уплаты госпошлины не требуется.
Шаг 4.2. Для безналичной оплаты укажите «Безналичный расчет» и выберите наиболее удобный способ оплаты. Обязательно сохраните документ, подтверждающий безналичную оплату он вам понадобится при подаче документов для регистрации ИП.
Регистрация ИП – это юридически значимое действие, которое носит возмездный характер.
Как уже говорилось ранее, государством устанавливается обязательный платёж, который уплачивается физическими или юридическими лицами за совершение определённых действий.
Государственная пошлина за регистрацию ИП – это обязательный фиксированный платёж, уплачиваемый физическим лицом, принявшим решение зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в том субъекте Российской Федерации, где он постоянно проживает, либо временно пребывает (в случае отсутствия постоянного места жительства).